中国人民银行


贷款风险分类指导原则


(2001.12.24)



第一章贷款分类的目标

第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。

第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；

（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第二章贷款分类的标准

第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。

第四条五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：

（一）借款人的还款能力；

（二）借款人的还款记录；

（三）借款人的还款意愿；

（四）贷款的担保；

（五）贷款偿还的法律责任；

（六）银行的信贷管理。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。

第八条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。

第九条分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

第十条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

第三章贷款分类的基本要求

第十一条贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：

（一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；

（二）建立有效的信贷组织管理体制；

（三）实行审贷分离；

（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；

(五)改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；

（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。

第十二条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基础。

商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。

商业银行制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。

第十三条对贷款分类时，不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

第十四条如果影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

第十五条在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。

第十六条商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。

第十七条商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。

第十八条商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。

第四章贷款分类的组织与实施

第十九条商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连贯和可靠。

第二十条商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。

第二十一条信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。

第二十二条商业银行内部审计部门应定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。

第五章贷款分类的监督与管理

第二十三条中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进行监控。

第二十四条中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。

第二十五条中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。

第二十六条商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。

第二十七条商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。

第六章附则

第二十八条本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。

第二十九条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。

分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

第三十条商业银行应该按照谨慎会计原则,并按照财政部的有关规定和人民银行有关贷款损失准备金计提的指引，提取贷款损失准备金，核销损失贷款。

第三十一条本指导原则适用于各类商业银行。

政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但不应低于本指导原则所提出的标准和要求。

第三十二条本指导原则由中国人民银行负责解释。

第三十三条本指导原则自发布之日起施行。


新疆维吾尔自治区人大常委会


新疆维吾尔自治区实施《中华人民共和国煤炭法》办法
新疆维吾尔自治区人大常委会


1997年12月11日新疆维吾尔自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过

第一章 总 则
第一条 为了合理开发利用和保护煤炭资源，规范煤炭生产、经营活动，促进和保障煤炭行业的健康发展，根据《中华人民共和国煤炭法》（以下简称《煤炭法》）和有关法律、法规，结合自治区实际， 制定本办法。
第二条 在自治区行政区域内从事煤炭生产、经营活动，必须遵守《煤炭法》和本办法。
第三条 煤炭开发应当贯彻资源优势转换战略，实行统一规划、合理布局、综合利用的方针，坚持开发利用与保护并重和以销定产、产销平衡的原则。
第四条 各级人民政府应当加强对煤炭资源开发工作的领导。采取有效措施，积极开拓市场，推行先进的科学技术和管理方法，大力发展集约化经营的高起点、高科技、高附加值的煤炭深加工、精加工产业。
对边远缺煤地区的煤炭资源开发给予扶持。
第五条 煤炭生产者、经营者、投资者的合法权益受法律保护。
采取多种投资方式、多种经济成份开发煤炭资源。
禁止任何乱采、▲挖破坏煤炭资源的行为。
第六条 开发利用煤炭资源，应当遵守有关环境和资源保护的法律、法规，防治污染和其他公害，保护生态环境。
第七条 自治区建立煤炭发展基金，促进煤炭工业发展。具体办法由自治区人民政府制定。
第八条 各级人民政府应当加强对煤矿安全生产管理工作的领导。煤炭行政管理部门、煤矿企业主管部门、劳动行政主管部门，应当指导、监督煤矿企业建立健全安全生产责任制度和群防群治制度，坚持“安全第一、预防为主”的安全生产方针，并加强劳动保护工作，对井下作业职工
采取特殊保护措施，保障煤矿职工的安全和健康。
第九条 自治区煤炭行政管理部门负责全区煤炭行业的监督管理；州、市（地）、县（市）煤炭行政管理部门或者本级人民政府（行署）负责煤炭行业监督管理的部门（以下统称煤炭行政管理部门），负责本行政区域内煤炭行业的监督管理。
计划、地矿、劳动、环保、乡镇企业等有关部门在各自的职责范围内，行使相应的监督管理职责。
第十条 生产建设兵团在自治区人民政府统一领导下，依照本办法，对兵团系统内的煤炭生产、经营活动行使监督管理职能，其煤炭管理机构在业务上接受自治区人民政府煤炭行政管理部门的领导。兵团各师（局）的煤炭管理机构接受当地人民政府及其煤炭行政管理部门的指导、监督
。
第十一条 对违反本办法的行为，任何单位和个人均有权检举和控告；对执行本办法做出显著成绩的单位和个人，各级人民政府及其煤炭行政管理部门应当给予表彰、奖励。

第二章 煤矿开办与建设
第十二条 开办煤矿、进行煤矿建设，应当符合煤炭生产开发规划和煤炭产业政策。
第十三条 煤炭生产开发规划应当纳入国民经济和社会发展计划。
自治区煤炭行政管理部门根据全国矿产资源规划规定的煤炭资源，组织编制和实施全区煤炭生产开发规划，报国务院煤炭行政管理部门备案。
州、市、县（市）人民政府、地区行政公署根据当地国民经济和社会发展需要，组织有关部门编制本行政区域内煤炭生产开发规划，报自治区煤炭行政管理部门批准后实施。
第十四条 自治区煤炭行政管理部门根据国家煤炭资源勘查规划，会同有关部门组织编制自治区煤炭资源勘查规划。
第十五条 煤炭资源勘查任务，应当由具有相应勘查资格的专业地质勘查单位承担。
自治区应当从其征集的煤炭发展基金以及征收的矿产资源补偿费中，优先安排勘查程度低的地区以及缺煤地区的煤炭资源勘查项目，提高煤炭资源的勘查程度，为煤炭开发提供资源保障。
第十六条 开办煤矿企业，应当具备下列条件：
㈠有依法批准的立项报告；
㈡经批准的煤田地质勘探报告或者其他地质资料；
㈢经批准的采矿设计或者开采方案；
㈣与煤矿（井）生产规模相适应的资金以及技术装备和技术人员；
㈤法律、法规规定的其他条件。
第十七条 办矿申请由办矿单位向资源所在地的县（市）煤炭行政管理部门提出，煤炭行政管理部门按照分级管理权限审核后，报自治区煤炭行政管理部门批准。对边远缺煤地区，自治区煤炭行政管理部门可以授权当地煤炭行政管理部门批准。
煤炭行政管理部门审查批准开办煤矿企业，须由地质矿产主管部门对其开采范围和资源综合利用方案进行复核并签署意见。
经批准开办的煤矿企业，凭煤炭行政管理部门的批准文件，依法向地质矿产主管部门申办采矿许可证。
第十八条 煤矿建设开工之前，办矿单位应当提交开工报告，由批准开办煤矿企业的煤炭行政管理部门对其建矿所需资金、施工设备、技术人员等进行核查，经核查不符合条件的，不得开工建设。
第十九条 煤矿建设必须按照批准的采矿设计或者开采方案进行施工，并接受自治区煤炭工程质量监督机构的监督、检查。确需变更采矿设计或者开采方案的，须经原批准采矿设计或者开采方案的部门批准。
第二十条 煤炭行政管理部门组织煤矿建设工程竣工验收时，应当会同煤矿企业主管部门以及劳动、环保、消防、地质矿产等行政管理部门进行。
煤矿建设工程竣工验收前，须经煤炭工程质量监督机构进行单项工程质量等级认证。

第三章 煤炭生产与煤矿安全
第二十一条 煤矿企业在矿井投入生产前，应当以矿井为单位向自治区煤炭行政管理部门申请领取煤炭生产许可证。未取得煤炭生产许可证的，不得从事煤炭生产活动，有关部门不予批准供应火工产品、安排生产用电计划或者提供其他生产条件。
第二十二条 领取煤炭生产许可证，应当具备下列条件：
㈠有依法取得的采矿许可证；
㈡有采矿设计确定的开采煤层层位、煤层走向长度、开采水平标高和储量；
㈢矿井提升、运输、通风、排水、供电等生产系统符合煤矿安全规程和有关技术规范的规定，并经所在地的州、市（地）煤炭行政管理部门验收合格；
㈣矿（井）长和瓦斯检验工、采煤机司机等特种作业人员，有依法分别取得的矿（井）长资格证书和特种作业人员操作资格证书；
㈤有符合规定的环境保护和安全生产保障设施，以及重大灾害预防措施；
㈥有实测的井上井下工程对照图、采掘工程平面图、通风系统图；
㈦法律、法规规定的其他条件。
第二十三条 煤炭行政管理部门应当根据国家和自治区有关规定，加强对煤矿企业执行煤炭资源回采率情况的监督、检查和考核，并指导煤矿企业采用新技术、新方法，不断提高煤炭资源回采率。
煤矿企业进行复采或者开采边角残煤和极薄煤的，享受国家规定的减免征矿产资源补偿费等优惠政策。
第二十四条 禁止开采河床煤柱、公路煤柱、铁路煤柱、工业广场煤柱、边界煤柱和其他保安煤柱。
禁止采用可能危及相邻煤矿生产安全的决水、爆破、贯通巷道等方法进行采掘作业。
第二十五条 煤矿企业应当按照国家和自治区有关规定，足额提取维持简单再生产费用，用于生产和安全技术措施工程，不得挪作他用。
第二十六条 煤矿矿井（坑）停办、关闭前，应当在60日内向原批准办矿的煤炭行政管理部门提交安全闭井（坑）措施报告，并附具矿井（坑）实际开采的图纸资料，矿井（坑）关闭后可能危及安全的事故隐患资料等，经审查批准后，办理停办或者关闭手续。煤矿企业负责对批准停
办、关闭的矿井（坑）进行复垦和治理，并达到生态环境保护的要求。
第二十七条 各级人民政府主要负责人和煤炭行政管理部门的主要负责人，对本行政区域内煤矿企业的安全生产负重要领导责任。
煤矿企业的安全生产管理，实行矿务局局长、矿（井）长和企业主管部门行政首长负责制。
第二十八条 煤矿企业必须为职工提供保障安全生产和身体健康所需的劳动保护用品，为煤矿井下作业职工办理意外伤害保险并支付所需保险费用。
第二十九条 煤矿企业采购或者使用的设备、器材、火工产品和安全仪器，应当符合国家标准或者行业标准。
禁止采购或者使用无生产许可证、质量合格证、防爆合格证和无煤矿安全标志的设备、器材、火工产品和安全仪器。
煤矿企业应当建立健全并严格执行火工产品采购、保管、使用责任制度，切实加强安全保卫工作,防止火工产品流向社会。
第三十条 煤矿企业以及煤炭行政管理部门、劳动行政主管部门、煤矿企业主管部门依法履行对职工进行安全教育和培训的职责，提高职工素质和安全生产技能。未经安全生产教育、培训的，不得上岗作业。
自治区煤炭行政管理部门根据煤矿企业安全教育和培训计划，负责组织开展煤矿企业职工安全教育和培训工作。
第三十一条 煤炭行政管理部门应当按照国家规定对煤矿企业的矿（井）长和瓦斯检验工、采煤机司机等特种作业人员进行考核，合格的，分别颁发矿长资格证和特种作业人员操作资格证，持证上岗指挥和作业。
第三十二条 禁止违章指挥、违章作业。
对违章指挥、强令职工冒险作业的行为，煤矿职工有权抵制；违章指挥、强令职工冒险作业可能危及职工生命安全的，作业现场负责人或者安全管理人员有权决定停止作业，立即组织职工撤离危险现场，并及时报告有关方面负责人。
对违章作业的职工，作业现场负责人或者安全管理人员以及其他职工，应当责令其纠正，并给予批评教育；屡教不改的，煤矿企业有权采取必要的劳动纪律措施或者给予行政处分。
第三十三条 各级煤炭行政管理部门应当加强对煤矿安全生产的监督、检查工作，发现违反煤矿安全规程和有关技术规范的行为，以及违章指挥、违章作业的情况，除依照《煤炭法》和本办法规定处理外，可以提请有关部门对有关责任人员给予行政处分。
第三十四条 大、中型煤矿企业和其他有条件的煤矿企业应当根据煤矿安全规程，建立专职或者辅助的矿山救护组织。
自治区和主要产煤区建立的区域性矿山救护组织，应当制定有效的矿山救护预案，逐步建立矿山救护监测网络，健全矿山救护联防制度，加强本区域内的矿山安全救护工作；发生紧急情况时，根据本级人民政府的命令，服从煤炭行政管理部门的指挥，及时赶赴现场参加救护工作。
区域性矿山救护组织可以通过与煤矿企业签订服务协议的方式，指导和帮助煤矿企业制定矿山事故预防措施，训练矿山救护人员，检修矿山安全仪器、设备，承担矿山安全救护工作。
第三十五条 煤矿企业发生人身伤亡事故的，应当采取积极有效的救护措施，并立即向当地政府或者煤炭行政管理部门报告，不得瞒报、拒报；当地政府或者煤炭行政管理部门收到报告后，应当立即组织进行救护工作，并按规定向上级机关报告。
煤矿企业安全生产事故的调查处理，由煤炭行政管理部门负责组织，有关部门参加，按国家和自治区的有关规定进行，煤矿企业不得擅自调查处理。

第四章 煤炭经营
第三十六条 依法取得煤炭生产许可证的煤矿企业，有权销售本企业生产的煤炭。
第三十七条 县（市）以上煤炭行政管理部门根据自治区煤炭经营企业发展规划，指导煤炭产区建立煤炭销售、运输服务机构，组织煤矿企业开展联产联销，规范煤炭经营市场秩序。
第三十八条 设立煤炭经营企业，由煤炭行政管理部门依照法律、行政法规规定的条件进行资格审查，符合条件的，予以颁发煤炭经营资格证。申请人凭煤炭经营资格证向工商行政管理部门申请领取营业执照，方可从事煤炭经营。
第三十九条 自治区物价行政管理部门会同煤炭行政管理部门对煤炭销售价格实施监督管理。
第四十条 煤炭供需双方发生质量纠纷的，由符合法定资格条件的煤炭质量监督检验机构进行质量鉴定。
第四十一条 禁止倒卖运煤车皮、运煤计划指标；禁止转让、出租煤炭经营资格证，以及哄抬煤炭价格等扰乱煤炭经营市场秩序的行为。

第五章 法律责任
第四十二条 未取得煤炭生产许可证或者使用过期、擅自复制、涂改的煤炭生产许可证，从事煤炭生产活动的，由煤炭行政管理部门责令停止生产，没收违法所得，可以并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；拒不停止生产的，由县级以上人民政府强制停产。
第四十三条 擅自开采保安煤柱或者采用决水、爆破、贯通巷道等危及相邻煤矿生产安全的危险方法进行采掘作业的，由劳动行政主管部门会同煤炭行政管理部门责令停止作业；由煤炭行政管理部门没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款，吊销其煤炭生产许可证。造成
损失的，应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十四条 擅自设立煤炭经营企业、超越管理权限或者规划范围批准设立煤炭经营企业的，由上级煤炭行政管理部门责令纠正。
有下列行为之一的，由煤炭行政管理部门责令停止经营，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款：
㈠未领取煤炭经营资格证，擅自从事煤炭经营活动的；
㈡在销售的煤炭产品中掺杂、掺假、以次充好的。
对前款第㈡项所列行为，可以吊销其煤炭生产许可证、煤炭经营资格证。
第四十五条 行政机关违反国家规定擅自设立煤炭经营中间环节或者额外加收费用，运输企业利用其掌握的运力参与煤炭经营，谋取不正当利益的，由其上级主管部门责令纠正，并可对直接责任人员给予行政处分。
第四十六条 擅自截用煤矿企业的电力专用线、专用供水管路的，在煤矿企业的铁路专用线、专用道路上实施防碍其专用铁路、道路运行安全行为的，煤炭行政管理部门可以提请当地县级以上人民政府责令限期排除违法行为；逾期不排除的，强制排除，可以并处五万元以下的罚款；造
成损失的，依法承担赔偿责任。
第四十七条 煤矿企业的管理人员违章指挥、强令职工冒险作业或者对煤矿事故隐患不采取治理措施予以消除，因而发生重大伤亡事故的，依法追究刑事责任。
第四十八条 对违反本办法应当给予行政处罚的其他行为，依照《煤炭法》和有关法律、法规的规定予以处罚。
第四十九条 当事人对行政处罚决定不服的，有权依法申请行政复议，或者提起行政诉讼。
第五十条 上级煤炭行政管理部门发现下级煤炭行政管理部门作出违法的或者不当的行政行为，应当责令其主动纠正，拒不纠正的，依法予以撤销或者变更。
煤炭行政管理部门和有关管理部门的工作人员▲用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，给予行政处分；给当事人造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则
第五十一条 本办法具体应用中的问题，由自治区煤炭行政管理部门负责解释。
第五十二条 本办法自公布之日起施行。



1997年12月11日